Empresas de moda: ¿qué régimen fiscal elegir?

Artículo escrito por:
Corrado Manenti
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Comparación de la fiscalidad: Regime dei minimi VS Srl

¿Cómo crear una start-up en el mundo de la moda y el diseño?
Hay muchos jóvenes en Italia y en todo el mundo con una gran pasión por la moda, con el sueño de poder crear algún día una gran marca internacional. Ciertamente, el mundo de la moda y la confección es muy codiciado, sobre todo por los jóvenes, pero hay que saber muchas cosas para abrir tu propio negocio y tu propia marca.

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Empresario estilista

Cuando la pasión te lleva a crear una empresa

Las oportunidades son diversas: la mayoría de los diseñadores prometedores trabajan en casas de moda conocidas y consolidadas, mientras que otros esperan la oportunidad adecuada para lanzar su nueva idea, prefiriendo el autoemprendimiento a la vida por cuenta ajena.

No basta con ser un buen "técnico" para convertirse en un buen empresario, por lo que hay que estar bien preparado y dispuesto a aprender muchas nociones y habilidades que no nos enseñan en la escuela.

Seguramente es importante preguntarnos si estamos seguros y preparados para dirigir nuestro propio negocio, es un largo camino y ciertamente requiere mucha responsabilidad, cuando diriges tu propio negocio tu tiempo libre es muy corto y los pensamientos al final del día son siempre muchos.

Sobre todo, hay que ver el negocio que vas a llevar en su conjunto y no hacerte demasiadas ilusiones, diseñar la nueva colección te llevará mucho menos tiempo que gestionar la parte burocrática y algo menos creativa del nuevo negocio.


Sin embargo, si abrir una empresa en el sector de la moda es tu sueño, ¡persíguelo! Requerirá una gran tenacidad y fuerza de voluntad, pero se verá recompensado con una satisfacción extrema para usted y su empresa de nueva creación.

Actividad directiva

Sin duda, para dirigir una empresa de moda con éxito hay que alejarse de la idea del diseñador y desarrollar nuevos conocimientos a nivel de gestión. Una vez que haya abierto su empresa de nueva creación, será importante poder gestionar las actividades a realizar, los empleados, los proveedores y los clientes. Aunque no te dediques a la venta al por menor inmediatamente tendrás contacto con muchas personas diferentes, en el caso de la moda sólo piensa en todos los tejidos diferentes que se necesitan para hacer una prenda.


Desarrollarás habilidades específicas y serás, sobre todo al principio, el director general de tu empresa, especialmente cuando las cosas se hacen más grandes el consejo es confiar en consultores competentes y cualificados.

Además de las habilidades empresariales, un elemento indispensable a la hora de abrir su empresa es la idea. ¿Qué puede ofrecer al mercado que sea nuevo? Esto es algo realmente innovador, ¿y por qué el mercado debería preferir sus productos a los de sus competidores?

Todas estas son preguntas necesarias, la competencia en este sector es realmente alta en términos de calidad, elección y precio.

Por eso es muy importante, una vez identificada la idea, tratar de entender en qué mercado es preferible entrar, si en el de la moda rápida, en lugar de una mayor búsqueda de la calidad pero con el consiguiente aumento de los precios.

Cuando uno se convierte en empresario, siempre es importante ponerse en la piel del cliente, preguntarse qué le puede gustar y qué le llamaría la atención de una nueva propuesta en el mundo de la moda.

Pero en cuanto a la forma de la empresa y la fiscalidad, ¿qué es más conveniente?
Esta es una pregunta muy común y justa que hay que hacerse, sobre todo cuando se es joven y se tiene en mente crear una start-up, mientras que los ahorros y las sumas para invertir como riesgo no son muchos. Por eso existen regímenes fiscales especiales, precisamente para animar y ayudar a los jóvenes a desarrollar una idea creativa y realizar sus sueños.

Hay dos regímenes fiscales y formas jurídicas posibles en particular, sobre todo para empezar desde cero y sin invertir demasiado desde el principio, hablamos en particular de la SRL simplificada y del régimen de los mínimos, pero ¿cuál elegir? A continuación se describen ambos con sus respectivas ventajas e inconvenientes.

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La sociedad de responsabilidad limitada simplificada

La increíble ventaja de este sistema es, sin duda, la del capital, que debe ser superior a 1 euro pero inferior a 10.000 euros, a partir del cual se entraría en el régimen ordinario de las SL. Los costes de constitución de la sociedad de responsabilidad limitada simplificada son más bajos que los de la ordinaria, ya que no hay costes notariales ni gastos de secretaría de la Cámara de Comercio.

La sociedad de responsabilidad limitada simplificada
La sociedad de responsabilidad limitada simplificada (Srl semplificata) puede constituirse inicialmente con una inversión de 1 euro. Se introdujo hace bastante poco, con un Decreto-Ley de 2012. La característica de esta forma societaria es que sólo puede ser adoptada e iniciada por socios menores de 35 años.

La increíble ventaja de este sistema es, sin duda, la del capital, que debe ser superior a 1 euro pero inferior a 10.000 euros, a partir del cual se entraría en el régimen ordinario de las SL. Los costes de constitución de la sociedad de responsabilidad limitada simplificada son más bajos que los de la ordinaria, ya que no hay costes notariales ni gastos de secretaría de la Cámara de Comercio.

Desde el punto de vista del análisis de costes, hay que tener en cuenta que quienes deciden constituir una sociedad de responsabilidad limitada simplificada no gozan de ninguna exención en lo que respecta a la declaración de inicio de actividad, el impuesto de registro, el impuesto de concesión de actividad y el impuesto gubernamental, las tasas de la Cciaa (Cámara de Comercio) y la presentación del balance, además de lo cual, no hay que olvidar las cotizaciones al INPS (Instituto Nacional de la Seguridad Social italiano) y los pagos a la seguridad social.

De este modo, se hace unaAnálisis de costes que se producen en el año en que nace la Srl simplificada, relativos a la creación de la forma societaria, son de unos 11.237 euros, lo que supone un ahorro de unos 1.500 euros en comparación con la Srl ordinaria.
Desde el punto de vista fiscal, no hay exenciones ni ventajas particulares de la GmbH simplificada en comparación con la ordinaria.

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El régimen mínimo

Cuando hablamos de un "régimen dei minimi", ya no nos referimos a una forma societaria, como en el caso de la Srl, sino a un régimen fiscal facilitado. Este sistema preferente puede adoptarse por un periodo no superior a cinco años y con un impuesto sustitutivo de la renta de 5%.
Para poder adoptar este régimen fiscal favorable, hay que cumplir requisitos como:

El régimen mínimo
Cuando hablamos de un "régimen dei minimi", ya no nos referimos a una forma societaria, como en el caso de la Srl, sino a un régimen fiscal facilitado. Este sistema preferente puede adoptarse por un periodo no superior a cinco años y con un impuesto sustitutivo de la renta de 5%.
Para poder adoptar este régimen fiscal favorable, hay que cumplir requisitos como:

      • Límite de 30.000 euros de facturación al año

      • No tiene empleados;

      • No haber dirigido o tenido una actividad empresarial en los tres años anteriores al momento de la solicitud.

      • No se aplica a la agricultura, la edición, las artes y algunas otras;

      • El valor de los activos para iniciar el negocio no debe superar los 15.000 euros.


A diferencia del caso de la sociedad anónima simplificada, en la que el límite de edad máximo para su constitución es de 35 años, en el caso del régimen mínimo no hay límite de edad, sino que los requisitos son únicamente los enumerados anteriormente.

El umbral de los 35 años en el régimen mínimo, sin embargo, adquiere un papel diferente ya que, si es más joven, no tiene que cumplir con el límite de uso de 5 años. Una persona muy joven que haya abierto su propio negocio puede adoptar el régimen de salario mínimo hasta los 35 años, sin dejar de cumplir los requisitos en cuanto a volumen de negocio y empleados.

Ventajas del régimen mínimo
Una de las ventajas del régimen mínimo es una ventaja burocrática, ya que no se requiere un libro de ventas y no se incurre en gastos de contabilidad. Además, en el caso del régimen mínimo, no existe la obligación de liquidar el IVA con una periodicidad mensual o trimestral y no es necesario pagar el IRAP.
El Irpef aporta importantes beneficios fiscales, ya que se reduce de 20% a 5%.

Sin embargo, las personas que deseen acogerse a este beneficio fiscal deben cumplir también con ciertas obligaciones: documentar todas las remuneraciones, conservar las facturas de compra y venta de forma precisa y numerada y, por último, las declaraciones de impuestos son siempre obligatorias, aunque la facturación sea de cero euros.

Por ello, hemos dicho que para acogerse al régimen de mínimos es necesario contar con ciertos requisitos pero ¿qué ocurre si se pierden los requisitos durante el año? En este caso, ya no será posible beneficiarse de la desgravación a partir del año siguiente.

Una ventaja de los contribuyentes mínimos, que se refleja en términos organizativos y burocráticos, es la de la contabilidad: los contribuyentes mínimos disfrutan de la posibilidad de elaborar una contabilidad simplificada si sus ingresos no superan el umbral de 400.000 euros.


En este sentido, la GmbH simplificada sigue siendo similar a la ordinaria en cuanto a la obligación de llevar libros, aprobar el balance e inscribirse en el registro mercantil.

Entonces, ¿qué es más conveniente y ventajoso?


En cuanto a los costes, es sin duda más ventajoso abrir una empresa individual en régimen de mínimos, en cuyo caso se pagan inicialmente los costes de constitución pero se gana en cuanto a los costes posteriores. Una vez realizada la inscripción, en el caso de la empresa individual en régimen de mínimos, los costes a asumir son mucho menores, mientras que en el caso de la sociedad limitada simplificada son de unos 400 euros anuales a los que hay que añadir los gastos de gestión anuales.

En términos de riesgo y seguridad, hay que decir que el empresario individual tiene ciertamente una mayor responsabilidad que el socio de una SRL, que goza de una responsabilidad limitada dentro de los límites de su aportación. En el caso de una empresa individual, el empresario asume los riesgos y los beneficios.

 

Las ventajas de tener una empresa individual con el régimen mínimo:

      • no hay obligación de llevar libros

      • gran autonomía en la toma de decisiones debido a la ausencia de socios;

      • El capital inicial no es necesario para empezar;

      • los requisitos mínimos son pocos y sencillos.

 

Las desventajas de tener una empresa individual son:

      • responsabilidad ilimitada: ya que el propietario es responsable solidario de las obligaciones de la empresa

      • La fiscalidad no está a favor.


Para concluir, examinemos el ventajas e inconvenientes de la sociedad de responsabilidad limitada simplificada. Las ventajas son:

      • gastos notariales gratuitos en su inicio y costes iniciales mínimos;

      • un capital social mínimo de 1 euro;

      • responsabilidad limitada;

      • tasa fija y la posibilidad de aumentar la afiliación mediante la incorporación de nuevos miembros

El desventajas en su lugar son:

      • los costes más elevados, ya que se trata de un contable y una contabilidad;

      • una cierta cantidad de capital detrás es necesaria para soportar los gastos iniciales;

      • obligación de llevar la contabilidad ordinaria y la presentación anual del balance;

      • baja credibilidad de los bancos.

 Si le ha parecido interesante este artículo, déjenos un comentario a continuación :), si quiere saber más sobre qué régimen fiscal puede ser más ventajoso para usted y hablarlo directamente con nuestro contable, programe una llamada gratuita o rellene el siguiente formulario.

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